制造型企业月度利润预测策划方案

　　一、策划方案编制目的
　　根据集团业务需求，以年度/月度预算、年度/月度经营计划、年度/月度订单、生产计划为核心，对公司当月及次月经营情况作出预测，为公司经营管理提供数据支持，并与公司实际业务完成情况进行对比，寻找运营结果偏差。
　　二、利润预测测算框架
　　1、为了便于编辑显示，本处采用文字说明的形式，实际应以层次结构图表示更为直观：
　　一级类目：销量结构
　　二级环节：订单价格，标准成本，即在销量结构的大类目下，重点关注这两个二级环节
　　三级要素：利润、总收入、总材料成本，费用，即在二级环节下，重点关注这四个三级要素，且：
　　利润=总收入-总材料成本-费用，其中：
　　总收入与订单价格相关，总材料成本与标准成本相关
　　四级要点：人工费用，其他费用，即费用=人工费用+其他费用
　　2、指标释义
　　销量结构：指构成当月及次月预计销量的各型号产品数量
　　订单价格：指已签订订单中与客户协商得出的最终合同价格
　　标准成本：指各型号产品在标准配置下的材料成本
　　人工费用：指每月公司发生的人工成本，包括工资、福利费、保险三部分
　　其他费用：指公司运营过程中产生的管理、制造、研发、销售费用
　　三、利润预测报告编制核算流程
　　1、销量结构预测
　　①每月25日前拿到计划管理部门提报的订单计划、生产计划、采购计划
　　②每月收集截止至20日的出库产品明细
　　③每月收集截止至10日生产入库的产品，用于当月预测（库存周期10天，即10号-20号入库产品预计在20号开始出库）
　　④每月收集截止至15日已签单未执行、已排产未投料销量，用于……