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某职业学校财务报销办法

为了规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进学校教育事业的健康发展,根据《XX县县直行政事业单位办理国库集中支付业务指导手册》、《中小学财务制度》及我校现有的相关财务制度,结合我校的实际情况,于201x年2月制定本办法,201x年12月第一次修订,202x年3月进行第二次修订。
  一、财务报销票据原始凭证的要求
  报销所用凭证、原始单据、发票必须符合上级财政部门的要求。报销凭证不符合要求或者严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。
  二、财务报销手续及要求
  (一)财务报销审批权限
  学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经分管财务校领导审批后,方可到财务室办理结算。
  (二)财务报销时间要求
  政府招投标或合同约定的采购项目依规定和合同约定履行报销手续。其他零散采购项目的报销手续应及时完成,原则上“月结季清”。出差人员差旅费应在返校后一周以内完成单据报销事项。特殊情况可适当延长。各经办人员应提醒相关供货部门按月结账,按季度清账。
  (三)财务报销基本手续及要求
  教职工各类报销票据上应经办人签字、分管校领导审核签字、分管财务校领导签批后方到财务室报销,符合公务卡支付的,须提供公务卡消费账单。
  1、购买的设备、办公用品、低值易耗品等物品的报销。须提供采购审批单、入库单,单据上需有经办人、入库人两人签字。符合固定资产(使用年限一年以上,单个(批)价值在1500元以上的资产)的还须有固定资产卡片;
  2、外出参加会议、培训等出差的报销。还须提供经校主要领导批示的会议、培训通知等。
  3、公务接待类的报销。须提供相关文件规定的其他附件。
  (四)具体报销手续及要……



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