推进司库体系建设 创新资金管理机制

司库，作为一种官职约从唐朝开始出现，在清朝内务府的机构设置中，司库负责财物出纳，后引申指用来保存公共收入，以应付政府支出的地方，也指存放和汇集资金的地方，英文为“treasury”。
司库作为专门的资金管理部门，其主要为企业提供融资管理、现金流管理、风险控制和管理、衍生品交易、利率汇率管理、流动性管理、司库流程和电子系统管理、银行关系管理等，直接关系到税务、法律、兼并收购、信用管理，甚至国家宏观经济等方面。
“资金是企业的血液”，资金管理是企业管理的重要内容。一直以来，XX石油在资金管理方面进行了不断地探索和实践，走过了从重组前的分散管理，到上市之初的差额集中管理，再到目前的全额集中管理的发展历程。司库体系建设的提出与中国石油集团公司目前的资金管理现状以及集团发展对财资管理工作的要求有着密切的关系。
XX石油“司库”是根据集团公司战略发展对其所拥有或控制的金融资源统筹配置，即通过建立总部和地区公司集中的资金工作平台，同会计一级核算系统一体化设计、相互融合，共同构成FMIS系统，与ERP系统、合同系统、网上报销等系统相互集成、无缝对接，实现结算集中、资金池统一、金融资源合理配置，金融风险有效控制，金融业务统一管理，集团价值最大化。
作为国际司库先进管理理念的信息化有形载体，司库系统实现了企业资金管理对象由现金到金融资源的转变，资金运作由分散到统筹管理的转变，业务行为由事后监督到全过程管控的转变，资金业务与会计核算由分离运行到一体化的转变，风险管控和决策支持由人工管理到智能化的转变。司库体系相对于资金集中管理不是字眼的改变，而是资金集中管理的重大变革和创新，是质……