市税务局留抵退税风险管控经验材料

　　为确保大规模留抵退税红利应享尽享，落实好总局、省局留抵退税风险要“管理跟得上、风险防得住、案件查得准”的工作要求，按照“四个有人管”的理念，XX市税务局发挥大数据驱动作用，强化税收风险统筹监管机制运行，实施协同联动，做到预防在前、露头就打、分类治理、防治结合，留抵退税风险管控有举措有效果。
　　一、发挥机制优势，风险监管有统筹
　　一是主责部门牵头，制定方案有规划。细化XX留抵退税工作实施方案，组建由风险部门牵头，货劳、稽查等部门为主，各税费种部门配合的留抵退税“风控稽查组”，按照事前防控阻断+事后打骗追缴“两手抓、同步走”的总基调，进一步明确了部门职责5大项、任务分工2大类和工作推进时限。同时配发留抵退税政策指引和推进情况工作模板，确保留抵退税风险防控有规划、有要求、易操作、能落实。
　　二是风险指标为媒，畅通机制有配合。强化留抵退税风险的统筹监管，一方面以风险指标共建为抓手，由货劳部门提出指标新建或优化需求，由风险部门构建指标并扫描疑点，经货劳部门确认后统筹运用监控结果，确保留抵退税风险发现、推送有人管；另一方面运用风险指标分阶段、分重点扫描疑点，集体研究并对疑点进行“一户式”归集，推动风险事项共治共管，确保风险疑点后续处置、改进有人管。
　　三是市县两级联动，成果互通有共享。按照“四能四不能”要求，市局风控稽查组归集上级下发、同级联动识别和下级提报的风险事项扫描需求，统筹构建了包括登记类、发票类、申报类、评估类、稽查类26项风险指标体系和3大类重点风险事项，以风险提醒函的形式下发基层，提示退税审核应高度关注的风险点。区县局成立留抵退税专项工作团队，结合审核办理情况实时反馈扫描疑点质量、改进建议、存在的困难和典型做法，自下而上推动留抵退税风险防控，做到市局有为、两级互动、成果互享、一体推进。
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